La charte du contrôle interne

La charte compliance

Le Contrôle interne est défini au sein de la RAWBANK comme un système cohérent et global comprenant un ensemble de moyens humains et techniques ayant pour objectifs:

• la sécurité des opérations, des biens et des personnes,
• l'efficacité et la qualité des services,
• le respect des dispositions législatives et réglementaires ainsi que des normes et usages professionnels et déontologiques,
• la promotion d'une culture forte de contrôle et d'éthique,
• la production et la diffusion d'une information fiable, de qualité et rapidement disponible,
• le respect des objectifs, des règles et des limites fixées par la direction.

Le contrôle interne est organisé à trois niveaux.

Le premier niveau est un contrôle immédiat, systématique et permanent. Il vise à garantir la régularité, la sécurité et la validité de toutes les opérations bancaires, ainsi que le respect des mesures liées à la surveillance des risques associés à ces opérations. Il s'exerce dans chaque domaine de la gestion opérationnelle (opération de caisse, virement, change, crédoc...) et de la gestion fonctionnelle (ressources humaines, économat, comptabilité, informatique...). Il est réalisé par l'agent en charge de l'opération validée ensuite par le supérieur hiérarchique.

Le deuxième niveau est un contrôle a posteriori systématique, permanent mais suivant une périodicité adaptée, des opérations regroupées selon leur nature. Il a pour objectif de vérifier la régularité et la conformité des opérations et de suivre certains types particuliers de risques.

Le troisième niveau est constitué de contrôles périodiques, ponctuels ou inopinés effectués par l'encadrement et l'Audit interne. Ce dernier a également pour mission d'examiner et d'évaluer l'efficacité des dispositifs de contrôle de 1er et 2e niveaux et notamment leur adéquation à la nature des risques liés aux opérations.